ООО "Веском" ИНН:1113009140 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38679787 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года270
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года270
12103 Запасы на конец отчетного года953700728
12104 Запасы на конец предыдущего года7007280
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1267452
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года74530
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года74105148
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1051480
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1153879928
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8799290
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1154882935
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8829350
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года450199272
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1992720
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года644644644
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года6446440
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года644644644
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года6446440
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года603919
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года39190
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года603919
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года39190
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1154882935
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8829350
21103 Выручка за отчетный год356128831418
21104 Выручка за предыдущий год288314180
21203 Себестоимость продаж за отчетный год315927731140
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год277311400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год402110278
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1102780
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год402110278
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1102780
23503 Прочие расходы за отчетный год211817
23504 Прочие расходы за предыдущий год18170
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год38192261
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год922610
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год130850
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2517261
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год72610

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (251)/Стоимость активов (1154) = 21.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (402)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3159+0+0) = 12.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (402)/Выручка (3561) = 11.29 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (251)/Выручка (3561) = 7.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 19.22

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.39

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.39<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.947

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.218

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.33

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.639

Индекс Альтмана Z = 9.812

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.23), коэффициент быстрой ликвидности (3.33), коэффициент текущей ликвидности (19.22), коэффициент наличия собственных средств (0.39), рентабельность продукции (11.29%), рентабельность компании (7.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники