ООО "Кортайка" ИНН:1113009180 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12877777 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года285127192000
11504 Основные средства на конец предыдущего года271920000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года285127192000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года271920000
12103 Запасы на конец отчетного года65922785201
12104 Запасы на конец предыдущего года27852010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года764636875
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года46368750
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7191285
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12850
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года738775491081
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года754910810
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10238102683081
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1026830810
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1064421420
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1014200
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года84500
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года796000
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года643200
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года796000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года727700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20412969811
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года27428110
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года227120
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года23900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года226838261661
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года298116610
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10238102683081
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1026830810
21103 Выручка за отчетный год10333118821029
21104 Выручка за предыдущий год1188210290
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1402911692967
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год116929670
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-369619062
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год190620
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-369619062
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год190620
23403 Прочие доходы за отчетный год528148291371
23404 Прочие доходы за предыдущий год482913710
23503 Прочие расходы за отчетный год57515
23504 Прочие расходы за предыдущий год5150
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год152850141418
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год501414180
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год152850141418
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год501414180

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1528)/Стоимость активов (10238) = 14.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3696)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14029+0+0) = -26.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3696)/Выручка (10333) = -35.77 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1528)/Выручка (10333) = 14.79 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.26

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.522

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.149

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.149

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.001

Индекс Альтмана Z = 4.912

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.32), коэффициент быстрой ликвидности (0.35), коэффициент текущей ликвидности (3.26), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (-35.77%), рентабельность компании (14.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники