ООО "СТРОЙАВТО" ИНН:1113009253 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12882353 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года449528470
11504 Основные средства на конец предыдущего года284700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года449528470
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года284700
12103 Запасы на конец отчетного года688710772236
12104 Запасы на конец предыдущего года5494040
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года317801716981
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года170572810
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1072271691909
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2716219090
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года39739551102226
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4476825940
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года44234579572226
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4761425940
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1702712514-278
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года17337740
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1658151106
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1611060
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2704201398
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3026214140
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года27207454432504
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3027825200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года44234579572226
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4761425940
21103 Выручка за отчетный год67695715796112
21104 Выручка за предыдущий год7159061120
21203 Себестоимость продаж за отчетный год67578583456193
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5000160250
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11713234-81
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год21589870
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11713234-81
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год21589870
23303 Проценты к уплате за отчетный год10600
23304 Проценты к уплате за предыдущий год7600
23403 Прочие доходы за отчетный год479190
23404 Прочие доходы за предыдущий год1900
23503 Прочие расходы за отчетный год485127208
23504 Прочие расходы за предыдущий год70080
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10113066-289
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год20832790
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1006750
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3968160
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год112391-289
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год16864630

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1)/Стоимость активов (44234) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (117)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (67578+0+0) = 0.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (117)/Выручка (67695) = 0.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1)/Выручка (67695) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.46

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.46<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.38

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.38<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.287

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.626

Индекс Альтмана Z = 2.553

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.553<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (1.21), коэффициент текущей ликвидности (1.46), коэффициент наличия собственных средств (0.38), рентабельность продукции (0.17%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники