ООО "ПРОМХОЛДИНГ" ИНН:1113009310 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12885920 ОКВЭД:37.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года563150
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года60846210
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года462100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года422
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года220
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года612518617
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5186170
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года612518617
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5186170
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1030475
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года304750
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года602213912
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2139120
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года602213912
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2139120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года612518617
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5186170
21103 Выручка за отчетный год20857182410
21104 Выручка за предыдущий год1824100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год20803151160
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1511600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5431250
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год312500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5431250
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год312500
23504 Прочие расходы за предыдущий год9350
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год543032-5
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3032-50
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год543032-5
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3032-50

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (54)/Стоимость активов (612) = 8.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (54)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20803+0+0) = 0.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (54)/Выручка (20857) = 0.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (54)/Выручка (20857) = 0.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.016

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.088

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.088

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.017

Х5 = Выручка/Активы = 34.08

Индекс Альтмана Z = 34.378

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.02), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (0.26%), рентабельность компании (0.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники