ООО "АЗССЕРВИС" ИНН:1113009422 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15089827 ОКВЭД:50.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1097475
11504 Основные средства на конец предыдущего года4750
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1097475
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4750
12103 Запасы на конец отчетного года15631078
12104 Запасы на конец предыдущего года1180
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3388923
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14440
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года110134
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1350
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года50612135
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года16970
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года61582610
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года21720
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1132-582
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-4950
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года50263192
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года26670
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года50263192
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года26670
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года61582610
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года21720
21104 Выручка за предыдущий год80780
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год85790
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-5010
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-5010
23504 Прочие расходы за предыдущий год810
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5820
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5820

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (6158) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.7

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.7<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.006

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.225

Индекс Альтмана Z = 0.276

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.7), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники

Еще предприятия