ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГ-ЭКСПРЕСС" ИНН:1114000052 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12893109 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1175117500
11504 Основные средства на конец предыдущего года1175000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1175117500
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1175000
12103 Запасы на конец отчетного года2347258027982911
12104 Запасы на конец предыдущего года2580279829112193
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1718123
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года181233
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7816114743
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1611474368
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2442275929570
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2759295729570
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3617393429572957
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3934295729572264
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года11851185320
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года118532320
13603 Резервный капитал на конец отчетного года47501900
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года144431820
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4431821940
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16741628404226
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1628404226242
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1051127614411481
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1276144114811064
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года77491010440
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года910104410930
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года118120681250
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года12068157958
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1943230625530
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2306255327310
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3617393429572957
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3934295729572264
21103 Выручка за отчетный год5887598657416908
21104 Выручка за предыдущий год5986574169087161
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5073474944696431
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4749446953956883
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год814123712720
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1237127215130
22103 Коммерческие расходы за отчетный год8006499070
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год64990710360
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год145883650
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5883654770
23504 Прочие расходы за предыдущий год145183194240
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год144431820
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4431822830
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год14443182283
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год44318228338
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год144431820
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4431822830

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГ-ЭКСПРЕСС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГ-ЭКСПРЕСС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГ-ЭКСПРЕСС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (14)/Стоимость активов (3617) = 0.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГ-ЭКСПРЕСС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (14)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5073+800+0) = 0.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГ-ЭКСПРЕСС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (14)/Выручка (5887) = 0.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГ-ЭКСПРЕСС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (14)/Выручка (5887) = 0.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГ-ЭКСПРЕСС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.26

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.26<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГ-ЭКСПРЕСС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГ-ЭКСПРЕСС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГ-ЭКСПРЕСС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГ-ЭКСПРЕСС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.385

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.862

Индекс Альтмана Z = 3.471

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГ-ЭКСПРЕСС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (1.26), коэффициент наличия собственных средств (0.46), рентабельность продукции (0.24%), рентабельность компании (0.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГ-ЭКСПРЕСС"