ООО "Барс" ИНН:1114003060 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:44779421 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1261161820092475
11504 Основные средства на конец предыдущего года1618200924752952
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1261161820090
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1618200924750
12103 Запасы на конец отчетного года387175071021011867
12104 Запасы на конец предыдущего года7507102101184612764
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года650596616247
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года951617300376
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года822722
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года272224
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года46038315110430
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года848511044121690
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года586499331305214591
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10103130541464416116
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года24927006870911247
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года700786501112912173
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3372000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3372000
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3096440435150
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3096440435150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года586499331305214591
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10103130541464416116
21103 Выручка за отчетный год28209282893242232912
21104 Выручка за предыдущий год28289323623291234188
21203 Себестоимость продаж за отчетный год31552216572633233413
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год30169263312599033349
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3343663260900
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1880603169220
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3343-1880-19480
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1880-2008-5010
23403 Прочие доходы за отчетный год643919603523
23404 Прочие доходы за предыдущий год919603523327
23503 Прочие расходы за отчетный год1389216316720
23504 Прочие расходы за предыдущий год2163162444745
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4089-1177-16610
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1177-1721-2220
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год426234253228
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год466253228210
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4515-1643-2419-926
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1643-2479-926-3789
61003 Остаток средств на начало отчетного года7007000
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год-4515000
64003 Остаток средств на конец отчетного года2492000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4515)/Стоимость активов (5864) = -77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3343)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (31552+0+0) = -10.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3343)/Выручка (28209) = -11.85 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4515)/Выручка (28209) = -16.01 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.785

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.77

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.697

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.739

Индекс Альтмана Z = -1.268

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.42), рентабельность продукции (-11.85%), рентабельность компании (-16.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники