Общество с ограниченной ответственностью "Комилесбизнес" ИНН:1114003938 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:50408953 ОКВЭД:02.01.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года43805449865659915795
11504 Основные средства на конец предыдущего года44986565991579517710
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1260418748403849
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года4187484038495527
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года45065491736143919644
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года49173614391964423237
12103 Запасы на конец отчетного года971477811813520775
12104 Запасы на конец предыдущего года7781181352077520663
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года784272291405111446
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7229140511144611994
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2231864082
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1864082504
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3139511666697
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года511666697659
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года20918157073398533491
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15707339853349134327
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года65983648809542453135
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года64880954245313557564
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года998-8397-7698-4116
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-8397-7698-4116-8208
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1008-8387-7688-4106
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-8387-7688-4106-8198
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года923111714301206
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года1117143012061521
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года923111714307051
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года11171430705120189
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5300530000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5300000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года587526685010168250190
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года668501016825019045528
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года640527215010168250190
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года721501016825019045573
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года65983648809542453135
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года64880954245313557564
21103 Выручка за отчетный год5998375776129887163419
21104 Выручка за предыдущий год75776129887163419154051
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3888368479101724108308
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6847910172410830893775
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2110072972816355111
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7297281635511160276
22103 Коммерческие расходы за отчетный год10910110512214938561
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год11051221493856141725
22203 Управленческие расходы за отчетный год3166346998399122
22204 Управленческие расходы за предыдущий год34699839912211836
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7024-7223-38257428
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-7223-382574286715
23303 Проценты к уплате за отчетный год1442314641748
23304 Проценты к уплате за предыдущий год23146417483833
23403 Прочие доходы за отчетный год52793277053231337399
23404 Прочие доходы за предыдущий год27705323133739959292
23503 Прочие расходы за отчетный год47546206083237337623
23504 Прочие расходы за предыдущий год20608323733762361471
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12127-357-43495456
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-357-43495456703
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-306413102272
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год413102272456
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-194-312223-314
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-312223-31422
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-2926-654990-1678
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-654990-1678-575
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9395-699-35824092
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-699-35824092106
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год9395-699-35824092
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-699-35824092106
32003 Величина капитала на 3110101010
32007 Величина капитала на 31-8397-7698-4116-8208
32008 Величина капитала на 31-8387-7688-4106-8198
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9395004092
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)9395004092
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9395004092
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)9395004092
33003 Величина капитала на 3110101010
33007 Величина капитала на 31998-8397-7698-4116
33008 Величина капитала на 311008-8387-7688-4106
36003 Чистые активы на 311008-8387-7688-4106
36004 Чистые активы на 31-8387-7688-4106-8198
41103 Поступления – всего за отчетный год7600285385145262170087
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год7593983876137486165752
41193 Прочие поступления за отчетный год63150977764335
41203 Платежи – всего за отчетный год6433490518114446158054
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год515866679080576107907
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год10329601486316520
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год1282314421748
41293 Прочие платежи за отчетный год12517205371856531879
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год11668-51333081612033
42203 Платежи – всего за отчетный год120745425683357
42293 Прочие  платежи за отчетный год12074000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-12074-54-25683-357
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-406113-42-422
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год4433400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Комилесбизнес"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Комилесбизнес"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Комилесбизнес"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9395)/Стоимость активов (65983) = 14.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Комилесбизнес"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7024)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (38883+10910+3166) = 13.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Комилесбизнес"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7024)/Выручка (59983) = 11.71 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Комилесбизнес"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9395)/Выручка (59983) = 15.66 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Комилесбизнес"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Комилесбизнес"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Комилесбизнес"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Комилесбизнес"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Комилесбизнес"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.573

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.142

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.184

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.016

Индекс Альтмана Z = -2.043

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Комилесбизнес"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (0.33), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (11.71%), рентабельность компании (15.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Комилесбизнес"