Общество с ограниченной ответственностью "Дорлес" ИНН:1114004554 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:53709514 ОКВЭД:20.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2867345100
11504 Основные средства на конец предыдущего года3451000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2867345100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3451000
12103 Запасы на конец отчетного года5282940226
12104 Запасы на конец предыдущего года29424226289
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9525852111
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2585211186
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6235525210
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5525723200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года34904003521320
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4003572320707
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1515150
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1515150
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года597-214-1640
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-214-157780
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года612-199-14993
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-199-14293473
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года28784202670227
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4202714227234
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года287842026700
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года42027142270
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года34904003521320
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4003572320707
21103 Выручка за отчетный год3909312516781815
21104 Выручка за предыдущий год3125153118152938
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3312333918421737
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3339168817372480
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год597-214-1640
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-214-157780
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год597-214-1640
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-214-157780
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год597-214-1640
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-214-157780
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год597-214-16478
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-214-15778458
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год597-214-1640
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-214-157780
32003 Величина капитала на 31151500
32007 Величина капитала на 31-214-15700
32008 Величина капитала на 31-199-14200
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))597000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)597000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))597000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)597000
36003 Чистые активы на 3159719900
36004 Чистые активы на 3119914200
41103 Поступления – всего за отчетный год3909312500
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3909312500
41203 Платежи – всего за отчетный год3651338800
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3029281600
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год62257200
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год258-26300
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период258-26300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Дорлес"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Дорлес"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Дорлес"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (597)/Стоимость активов (3490) = 17.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Дорлес"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (597)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3312+0+0) = 18.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Дорлес"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (597)/Выручка (3909) = 15.27 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Дорлес"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (597)/Выручка (3909) = 15.27 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Дорлес"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дорлес"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дорлес"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дорлес"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Дорлес"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.646

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.171

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.171

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.213

Х5 = Выручка/Активы = 1.12

Индекс Альтмана Z = 1.42

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.42<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Дорлес"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.22), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (15.27%), рентабельность компании (15.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Дорлес"