ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ПОМОЗДИНСКОЕ" ИНН:1114005163 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:55412698 ОКВЭД:52.27

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года296931892663
11504 Основные средства на конец предыдущего года318926632195
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года296931892663
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года318926632195
12103 Запасы на конец отчетного года152427943178
12104 Запасы на конец предыдущего года279431783301
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года676778
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года677860
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года159728613256
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года286132563385
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года456660505919
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года605059195580
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года160031733144
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года317331443040
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1313763900
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года763900700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года165321141875
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года211418751840
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года296628772775
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года287727752540
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года456660505919
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года605059195580
21103 Выручка за отчетный год212962913732109
21104 Выручка за предыдущий год291373210936403
21203 Себестоимость продаж за отчетный год230022915032081
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год291503244937082
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1706-1328
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-13-340-679
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1706-1328
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-13-340-679
23303 Проценты к уплате за отчетный год1339174
23304 Проценты к уплате за предыдущий год91748
23403 Прочие доходы за отчетный год348276726
23404 Прочие доходы за предыдущий год276726937
23503 Прочие расходы за отчетный год82144578
23504 Прочие расходы за предыдущий год144210513
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-157328102
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год28102-263
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-157328102
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год28102-263
61003 Остаток средств на начало отчетного года317300
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год157300
64003 Остаток средств на конец отчетного года160000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1573)/Стоимость активов (4566) = -34.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1706)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23002+0+0) = -7.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1706)/Выручка (21296) = -8.01 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1573)/Выручка (21296) = -7.39 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.54

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.35

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.35<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.012

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.345

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.345

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.539

Индекс Альтмана Z = -2.956

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.54), коэффициент наличия собственных средств (0.35), рентабельность продукции (-8.01%), рентабельность компании (-7.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники