СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПОЖЕГ" ИНН:1114005237 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:55412764 ОКВЭД:15.51.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года46460318241622217508
11504 Основные средства на конец предыдущего года31824177191750810747
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года46460318241771917508
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года31824177191750810747
12103 Запасы на конец отчетного года14935163821351411671
12104 Запасы на конец предыдущего года1638213514116718412
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года414257432827451
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года57432827451387
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года679337303517
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года33730351726
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года19756224621664412639
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2246216644126398825
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года66216542863436330147
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года54286343633014719572
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года30535287002322520818
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года28700232252081816115
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года2791188914891480
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года188914891480190
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2791188914891480
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года188914891480190
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5100400049161750
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4000491617500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5988559515422867
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5595154228673229
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года218021410200
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года14102319100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года328902369796497849
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года23697964978493267
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года66216542863436330147
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года54286343633014719572
21103 Выручка за отчетный год14060110291014010521
21104 Выручка за предыдущий год1102910140105219843
21203 Себестоимость продаж за отчетный год20618182721593714266
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год18272159371426614400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-6558-7243-5797-3745
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-7243-5797-3745-4557
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-6558-7243-5797-3745
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-7243-5797-3745-4557
23304 Проценты к уплате за предыдущий год6226400
23403 Прочие доходы за отчетный год89261321088379456
23404 Прочие доходы за предыдущий год13210883794565602
23503 Прочие расходы за отчетный год533430265653
23504 Прочие расходы за предыдущий год43036965336
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1835547525115058
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5475240750581009
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1835547524074703
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год547524074703980

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1835)/Стоимость активов (66216) = 2.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-6558)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20618+0+0) = -31.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-6558)/Выручка (14060) = -46.64 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1835)/Выручка (14060) = 13.05 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.6

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.208

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.028

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.028

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.856

Х5 = Выручка/Активы = 0.212

Индекс Альтмана Z = 0.831

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.15), коэффициент текущей ликвидности (0.6), коэффициент наличия собственных средств (0.46), рентабельность продукции (-46.64%), рентабельность компании (13.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*1=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники