Сельскохозяйственный производственный кооператив "Помоздино" ИНН:1114005332 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:57429839 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года72024515835037221209
11504 Основные средства на конец предыдущего года66897503722120920555
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года7777
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года7777
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года72031669045479028384
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года66904547902838426479
12103 Запасы на конец отчетного года18683190191593115450
12104 Запасы на конец предыдущего года19019159311545012078
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года51994725138210368
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года47251382103683944
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1869982836
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6998283679
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года23900238131741128654
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года23813174112865416101
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года95931907177220157038
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года90717722015703842580
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года64906634155578841435
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года63415557884143533839
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1097410684957
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года4106849571094
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года10974106841017
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года41068410171598
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года10112264282233
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года22642822331480
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6699697644762103
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6976447621032390
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года22218346800
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года19690000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года29928268921572914586
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2689215729145867143
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года95931907177220157038
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года90717722015703842580
21103 Выручка за отчетный год26841239771963817139
21104 Выручка за предыдущий год23977196391713915259
21203 Себестоимость продаж за отчетный год40123345603154324941
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год34560315432494122009
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-13282-10583-11905-7802
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-10583-11904-7802-6750
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-13282-10583-11905-7802
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-10583-11904-7802-6750
23303 Проценты к уплате за отчетный год126141265235
23304 Проценты к уплате за предыдущий год141265235102
23403 Прочие доходы за отчетный год15206184542666515729
23404 Прочие доходы за предыдущий год18454266651572911787
23503 Прочие расходы за отчетный год3076510781
23504 Прочие расходы за предыдущий год651078112
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год14917665143887611
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год76651438976114923
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год38000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год14917627143537596
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год76271435475964920

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "Помоздино"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "Помоздино"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "Помоздино"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1491)/Стоимость активов (95931) = 1.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "Помоздино"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-13282)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (40123+0+0) = -33.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "Помоздино"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-13282)/Выручка (26841) = -49.48 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "Помоздино"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1491)/Выручка (26841) = 5.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "Помоздино"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.8

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Помоздино"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Помоздино"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Помоздино"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "Помоздино"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.179

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.016

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.092

Индекс Альтмана Z = 3.531

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "Помоздино"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.17), коэффициент текущей ликвидности (0.8), коэффициент наличия собственных средств (0.68), рентабельность продукции (-49.48%), рентабельность компании (5.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "Помоздино"