ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УСТЬ-КУЛОМСКАЯ МАШИННО-ТЕХНОЛОГИЧЕСКАЯ СТАНЦИЯ" ИНН:1114005413 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:57429912 ОКВЭД:15.51.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года59661230
11504 Основные средства на конец предыдущего года61230502
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года59661230
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года61230502
12103 Запасы на конец отчетного года888585
12104 Запасы на конец предыдущего года8585613
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года420457386
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года457386195
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года633137
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года331376
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года514575608
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года575608814
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1110636838
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6368381316
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года394394394
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года394394394
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года413413413
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года413413413
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-744-738-708
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-738-708-352
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года636999
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6999455
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года24300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года804567739
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года567739861
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1047567739
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года567739861
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1110636838
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6368381316
21103 Выручка за отчетный год661263246777
21104 Выручка за предыдущий год632467775157
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9293952710212
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9527102129574
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2681-3203-3435
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-3203-3435-4417
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2681-3203-3435
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3203-3435-4417
23403 Прочие доходы за отчетный год302635583471
23404 Прочие доходы за предыдущий год355834714081
23504 Прочие расходы за предыдущий год112448
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год34534412
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год34412-384
24603 Прочее за отчетный год351374368
24604 Прочее за предыдущий год374368304
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-6-30-356
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-30-356-688
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-6-30-356
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-30-356-688

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УСТЬ-КУЛОМСКАЯ МАШИННО-ТЕХНОЛОГИЧЕСКАЯ СТАНЦИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УСТЬ-КУЛОМСКАЯ МАШИННО-ТЕХНОЛОГИЧЕСКАЯ СТАНЦИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УСТЬ-КУЛОМСКАЯ МАШИННО-ТЕХНОЛОГИЧЕСКАЯ СТАНЦИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-6)/Стоимость активов (1110) = -0.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УСТЬ-КУЛОМСКАЯ МАШИННО-ТЕХНОЛОГИЧЕСКАЯ СТАНЦИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2681)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9293+0+0) = -28.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УСТЬ-КУЛОМСКАЯ МАШИННО-ТЕХНОЛОГИЧЕСКАЯ СТАНЦИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2681)/Выручка (6612) = -40.55 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УСТЬ-КУЛОМСКАЯ МАШИННО-ТЕХНОЛОГИЧЕСКАЯ СТАНЦИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-6)/Выручка (6612) = -0.09 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УСТЬ-КУЛОМСКАЯ МАШИННО-ТЕХНОЛОГИЧЕСКАЯ СТАНЦИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.49

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УСТЬ-КУЛОМСКАЯ МАШИННО-ТЕХНОЛОГИЧЕСКАЯ СТАНЦИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УСТЬ-КУЛОМСКАЯ МАШИННО-ТЕХНОЛОГИЧЕСКАЯ СТАНЦИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УСТЬ-КУЛОМСКАЯ МАШИННО-ТЕХНОЛОГИЧЕСКАЯ СТАНЦИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УСТЬ-КУЛОМСКАЯ МАШИННО-ТЕХНОЛОГИЧЕСКАЯ СТАНЦИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.261

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.311

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.06

Х5 = Выручка/Активы = 5.957

Индекс Альтмана Z = 6.745

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УСТЬ-КУЛОМСКАЯ МАШИННО-ТЕХНОЛОГИЧЕСКАЯ СТАНЦИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.41), коэффициент текущей ликвидности (0.49), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (-40.55%), рентабельность компании (-0.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УСТЬ-КУЛОМСКАЯ МАШИННО-ТЕХНОЛОГИЧЕСКАЯ СТАНЦИЯ"