ООО Дорожно-ремонтный строительный участок "Пузла" ИНН:1114005445 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:57429935 ОКВЭД:45.21.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3363148
11504 Основные средства на конец предыдущего года148148
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3363148
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года148148
12103 Запасы на конец отчетного года17031639
12104 Запасы на конец предыдущего года16390
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года67696753
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6753599
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года5550
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года741222
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1222706
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года91
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1227
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года855510170
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года101701532
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1191810318
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года103181680
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года533589
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года589417
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года543599
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года599427
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года113750
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года97190
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года113759719
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года97191253
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1191810318
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года103181680
21103 Выручка за отчетный год4507445096
21104 Выручка за предыдущий год4509621879
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3901738614
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3861421344
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год60576482
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6482535
22103 Коммерческие расходы за отчетный год24241658
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год16580
22203 Управленческие расходы за отчетный год27202932
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2932447
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9131892
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год189288
23403 Прочие доходы за отчетный год16491160
23404 Прочие доходы за предыдущий год11600
23503 Прочие расходы за отчетный год24712697
23504 Прочие расходы за предыдущий год269727
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год91355
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год35561
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год147183
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год18315
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-56172
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год17246
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-56172
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год17246

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-56)/Стоимость активов (11918) = -0.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (913)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (39017+2424+2720) = 2.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (913)/Выручка (45074) = 2.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-56)/Выручка (45074) = -0.12 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.75

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.6

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.6<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.237

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.048

Индекс Альтмана Z = -1.467

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.6), коэффициент текущей ликвидности (0.75), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (2.03%), рентабельность компании (-0.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники