Общество с ограниченной ответственностью "Оптима Лес" ИНН:1114005798 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:75770744 ОКВЭД:02.01.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5000112886066
11504 Основные средства на конец предыдущего года1128860660
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5000112886066
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1128860660
12103 Запасы на конец отчетного года45599045204
12104 Запасы на конец предыдущего года90452040
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года264633962032
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года339620320
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1551352297
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13522970
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года736056527533
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года565275330
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года123601694013599
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16940135990
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года637465163847
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года651638470
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года93918782444
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года187824440
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года93918782444
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года187824440
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года93921290
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года212900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года410864177308
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года641773080
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года504785467308
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года854673080
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года123601694013599
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16940135990
21103 Выручка за отчетный год408793821644340
21104 Выручка за предыдущий год38216443400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год404183535540161
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год35355401610
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год46128614179
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год286141790
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год46128614179
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год286141790
23403 Прочие доходы за отчетный год5010000
23404 Прочие доходы за предыдущий год100000
23503 Прочие расходы за отчетный год3128050
23504 Прочие расходы за предыдущий год80500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год19930564179
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год305641790
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год418388342
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3883420
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-21926683837
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год266838370

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Оптима Лес"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Оптима Лес"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Оптима Лес"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-219)/Стоимость активов (12360) = -1.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Оптима Лес"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (461)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (40418+0+0) = 1.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Оптима Лес"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (461)/Выручка (40879) = 1.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Оптима Лес"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-219)/Выручка (40879) = -0.54 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Оптима Лес"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.46

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.46<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Оптима Лес"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.55

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.55<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Оптима Лес"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Оптима Лес"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Оптима Лес"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.263

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.016

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.065

Индекс Альтмана Z = 2.892

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Оптима Лес"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.55), коэффициент текущей ликвидности (1.46), коэффициент наличия собственных средств (0.52), рентабельность продукции (1.13%), рентабельность компании (-0.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Оптима Лес"