Общество с ограниченной ответственностью "Дмитрий" ИНН:1114005830 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:90418393 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года101010
11504 Основные средства на конец предыдущего года101010
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года101010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года101010
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года310417136
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года417136147
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года310417136
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года417136147
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года320427146
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года427146157
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13603 Резервный капитал на конец отчетного года10010085
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года100850
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10011095
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1109510
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года16514551
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14551147
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года551720
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года17200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года22031751
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года31751147
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года320427146
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года427146157
21103 Выручка за отчетный год1700000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1000000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год700000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год700000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год700000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год700000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год700000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Дмитрий"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Дмитрий"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Дмитрий"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7000)/Стоимость активов (320) = 2187.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Дмитрий"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7000)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10000+0+0) = 70 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Дмитрий"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7000)/Выручка (17000) = 41.18 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Дмитрий"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7000)/Выручка (17000) = 41.18 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Дмитрий"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.41

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.41<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дмитрий"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дмитрий"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дмитрий"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.31

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.31<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Дмитрий"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.453

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 21.875

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 21.875

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.455

Индекс Альтмана Z = 221.762

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Дмитрий"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.41), коэффициент быстрой ликвидности (1.41), коэффициент текущей ликвидности (1.41), коэффициент наличия собственных средств (0.31), рентабельность продукции (41.18%), рентабельность компании (41.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Дмитрий"