ООО "Выльтор" ИНН:1114005854 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38660489 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1436625224
12104 Запасы на конец предыдущего года625224187
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года90962932
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года962932643
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года133334
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года33349
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года153916201190
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года16201190839
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года153916201190
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16201190839
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года132615091032
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года15091032680
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года133615191042
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15191042690
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года203101148
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года101148149
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года203101148
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года101148149
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года153916201190
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16201190839
21103 Выручка за отчетный год707192729105
21104 Выручка за предыдущий год927291054850
21203 Себестоимость продаж за отчетный год725487958753
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год879587533405
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-183477352
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4773521445
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-183477352
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год477352671
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-183477352
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год477352620
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-183477352
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год477352620
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-183477352
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год477352620

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-183)/Стоимость активов (1539) = -11.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-183)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7254+0+0) = -2.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-183)/Выручка (7071) = -2.59 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-183)/Выручка (7071) = -2.59 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.58

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.51

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.51<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.868

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.119

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.119

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.581

Индекс Альтмана Z = 11.417

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.51), коэффициент текущей ликвидности (7.58), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (-2.59%), рентабельность компании (-2.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники