Общество с ограниченной ответственностью "Озъяг" ИНН:1114006015 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38674801 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года101010
11504 Основные средства на конец предыдущего года10100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года101010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10100
12103 Запасы на конец отчетного года500500500
12104 Запасы на конец предыдущего года5005000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года168440
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года84400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года516584540
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5845400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года526594550
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5945500
13603 Резервный капитал на конец отчетного года450450525
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года4505250
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года450450535
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4505350
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4610015
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года100150
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года30440
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года4400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7614415
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года144150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года526594550
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5945500
21103 Выручка за отчетный год940800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год900000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год40800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год40800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год40800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год40800
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год40800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Озъяг"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Озъяг"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Озъяг"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (408)/Стоимость активов (526) = 77.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Озъяг"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (408)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9000+0+0) = 4.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Озъяг"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (408)/Выручка (9408) = 4.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Озъяг"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (408)/Выручка (9408) = 4.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Озъяг"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.79

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Озъяг"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Озъяг"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Озъяг"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Озъяг"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.894

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.776

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.776

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.921

Индекс Альтмана Z = 19.826

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Озъяг"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.21), коэффициент быстрой ликвидности (0.21), коэффициент текущей ликвидности (6.79), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (4.34%), рентабельность компании (4.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Озъяг"