ООО "ТЛК ФОРЕСТ" ИНН:1114006135 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12889547 ОКВЭД:74.50.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года489465912142
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года659121420
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3618342
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года183420
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года493067742184
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года677421840
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года493067742184
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года677421840
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года418-514-223
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-515-2230
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года384100
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года384100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года451232452038
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года324520380
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года2023690
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года451234472407
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года344724070
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года493067742184
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года677421840
21103 Выручка за отчетный год36998362222444
21104 Выручка за предыдущий год3377724440
21203 Себестоимость продаж за отчетный год36179371832810
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3437328100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год819-961-366
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-596-3660
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год819-961-366
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-596-3660
23403 Прочие доходы за отчетный год5593805144
23404 Прочие доходы за предыдущий год36621440
23503 Прочие расходы за отчетный год105336810
23504 Прочие расходы за предыдущий год3358100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1273-524-232
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-292-2320
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1273-524-232
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-292-2320

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1273)/Стоимость активов (4930) = 25.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (819)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (36179+0+0) = 2.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (819)/Выручка (36998) = 2.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1273)/Выручка (36998) = 3.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.09

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.09<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.085

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.258

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.258

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.093

Индекс Альтмана Z = 3.23

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.09), коэффициент текущей ликвидности (1.09), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (2.21%), рентабельность компании (3.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники