Общество с ограниченной ответственностью торгово-производственная фирма "Шавков и Компания" ИНН:1115002422 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:29660740 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года9613952810732
11504 Основные средства на конец предыдущего года95281073211283
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года168116811681
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года168116811681
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года112941120912413
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года112091241312964
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года177213831467
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года138314671337
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года146464217
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года464217513
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года191818471684
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года184716842002
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года132121305614097
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года130561409714966
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года123361226612741
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года122661274110648
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8767901356
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года79013563485
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8767901356
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года79013564318
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года132121305614097
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года130561409714966
21103 Выручка за отчетный год136921329117086
21104 Выручка за предыдущий год13291170869955
21203 Себестоимость продаж за отчетный год129061295013755
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год129501375512432
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7863413331
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3413331-2477
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7863413331
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3413331-2477
23403 Прочие доходы за отчетный год4962179
23404 Прочие доходы за предыдущий год62179635
23503 Прочие расходы за отчетный год99314886
23504 Прочие расходы за предыдущий год314886204
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год736892624
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год892624-2046
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год666564531
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год564531441
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год70-4752093
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4752093-2487

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью торгово-производственная фирма "Шавков и Компания"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью торгово-производственная фирма "Шавков и Компания"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью торгово-производственная фирма "Шавков и Компания"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (70)/Стоимость активов (13212) = 0.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью торгово-производственная фирма "Шавков и Компания"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (786)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12906+0+0) = 6.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью торгово-производственная фирма "Шавков и Компания"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (786)/Выручка (13692) = 5.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью торгово-производственная фирма "Шавков и Компания"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (70)/Выручка (13692) = 0.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью торгово-производственная фирма "Шавков и Компания"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.11

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью торгово-производственная фирма "Шавков и Компания"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью торгово-производственная фирма "Шавков и Компания"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью торгово-производственная фирма "Шавков и Компания"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью торгово-производственная фирма "Шавков и Компания"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.079

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.056

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 14.082

Индекс Альтмана Z = 15.697

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью торгово-производственная фирма "Шавков и Компания"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.17), коэффициент быстрой ликвидности (4.11), коэффициент текущей ликвидности (4.11), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (5.74%), рентабельность компании (0.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью торгово-производственная фирма "Шавков и Компания"