ТРОИЦКО-ПЕЧОРСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "КООПТОРГ" ИНН:1115002937 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:44778155 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года29122762612
11504 Основные средства на конец предыдущего года2762612840
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года29122762612
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2762612840
12103 Запасы на конец отчетного года614853184653
12104 Запасы на конец предыдущего года531846533704
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1168177
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года68177127
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года714274
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года427425
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года623054284904
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года542849043856
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года914281905516
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года819055164696
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года468441283681
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года412836813151
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года23636236
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года36236236
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года422240261599
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года402615991309
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года445840621835
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года406218351545
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года914281905516
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года819055164696
21103 Выручка за отчетный год199792448220169
21104 Выручка за предыдущий год244822016916923
21203 Себестоимость продаж за отчетный год191952383619495
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год238361949516326
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год784646674
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год646674597
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год784646674
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год646674597
23403 Прочие доходы за отчетный год336308205
23404 Прочие доходы за предыдущий год308205345
23503 Прочие расходы за отчетный год367369242
23504 Прочие расходы за предыдущий год369242201
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год753585637
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год585637741
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год197138107
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год138107118
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год556447530
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год447530623

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (556)/Стоимость активов (9142) = 6.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (784)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19195+0+0) = 4.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (784)/Выручка (19979) = 3.92 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (556)/Выручка (19979) = 2.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.4

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.4<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.22

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.061

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.082

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.051

Индекс Альтмана Z = 3.297

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (1.4), коэффициент наличия собственных средств (0.51), рентабельность продукции (3.92%), рентабельность компании (2.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники