Общество с ограниченной ответственностью "Горизонт" ИНН:1115002983 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:44778195 ОКВЭД:02.01.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года216565621
11504 Основные средства на конец предыдущего года565621797
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года216565621
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года565621797
12103 Запасы на конец отчетного года40934043365
12104 Запасы на конец предыдущего года340433656029
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года380239343976
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года393439765299
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года421173387341
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7338734111382
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года442779037962
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7903796212179
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года40600
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года40600
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-538600
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-181200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-4980-1406-1383
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1406-13833847
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года940793099345
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года930993458332
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года940793099345
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года930993458332
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года442779037962
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7903796212179
21103 Выручка за отчетный год181726775805
21104 Выручка за предыдущий год2677580513748
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5245297110824
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год29711082416550
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3428-294-5019
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-294-5019-2802
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3428-294-5019
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-294-5019-2802
23503 Прочие расходы за отчетный год772248
23504 Прочие расходы за предыдущий год2248148
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3505-316-5067
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-316-5067-2950
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6997163
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год97163448
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3574-413-5230
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-413-5230-3398
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-357400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-41300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Горизонт"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Горизонт"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Горизонт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3574)/Стоимость активов (4427) = -80.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Горизонт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3428)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5245+0+0) = -65.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Горизонт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3428)/Выручка (1817) = -188.66 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Горизонт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3574)/Выручка (1817) = -196.7 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Горизонт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Горизонт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.4

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Горизонт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Горизонт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Горизонт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.174

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.807

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.792

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.529

Индекс Альтмана Z = -16.21

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Горизонт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.4), коэффициент текущей ликвидности (0.45), коэффициент наличия собственных средств (-1.12), рентабельность продукции (-188.66%), рентабельность компании (-196.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Горизонт"