МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СТАНДАРТ" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ГОРОДСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ "ТРОИЦКО-ПЕЧОРСК" ИНН:1115004243 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73320250 ОКВЭД:93.03

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года783562422
12104 Запасы на конец предыдущего года56242293
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2052623650
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года623650368
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года625820
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5820264
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года289712431092
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12431092725
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года289712431092
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12431092765
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года964953708
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года953809201
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года964953809
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года953809302
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года34919251
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года19251183
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года158427132
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года27132260
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1933290283
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года290283463
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года289712431092
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12431092765
21103 Выручка за отчетный год958965789611
21104 Выручка за предыдущий год657896116482
21203 Себестоимость продаж за отчетный год974256826677
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год568266775340
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1538962934
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год89629341142
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1538962934
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год89629341142
23403 Прочие доходы за отчетный год33600
23503 Прочие расходы за отчетный год444423
23504 Прочие расходы за предыдущий год440284
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1398522911
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год85229341012
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год91133375
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1333750
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год487192536
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год71925591012
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год487192536
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год71925591012
41103 Поступления – всего за отчетный год821458750
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год821458750
41203 Платежи – всего за отчетный год815258170
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год386616180
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год329818950
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год144740
41293 Прочие платежи за отчетный год84422300
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год62580
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период62580

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (48)/Стоимость активов (2897) = 1.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-153)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9742+0+0) = -1.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-153)/Выручка (9589) = -1.6 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (48)/Выручка (9589) = 0.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.33

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.33<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.88

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.048

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.499

Индекс Альтмана Z = 6.675

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.09), коэффициент текущей ликвидности (1.5), коэффициент наличия собственных средств (0.33), рентабельность продукции (-1.6%), рентабельность компании (0.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*3+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники