ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕРБА" ИНН:1115004652 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:40805848 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года14918413286
12104 Запасы на конец предыдущего года184132866
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1226945729717
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года945729717739
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года137511298610
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11298618030
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13751129861803
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1129861803745
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13681125848674
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1125848674595
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8413129
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года413129150
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года84130
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4131290
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13751129861803
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1129861803745
21103 Выручка за отчетный год1564128210471160
21104 Выручка за предыдущий год1282104711601619
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1278935808927
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9358089281426
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2863472390
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3472392320
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2863472390
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3472392320
23403 Прочие доходы за отчетный год148000
23503 Прочие расходы за отчетный год1917065153
23504 Прочие расходы за предыдущий год7065153149
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2432771740
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год277174790
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год24327717479
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2771747944

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕРБА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕРБА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕРБА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (243)/Стоимость активов (1375) = 17.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕРБА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (286)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1278+0+0) = 22.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕРБА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (286)/Выручка (1564) = 18.29 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕРБА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (243)/Выручка (1564) = 15.54 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕРБА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 171.88

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕРБА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 153.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕРБА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕРБА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕРБА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.994

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.177

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.177

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 171

Индекс Альтмана Z = 187.837

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕРБА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (153.25), коэффициент текущей ликвидности (171.88), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (18.29%), рентабельность компании (15.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕРБА"