Общество с ограниченной ответственностью "Печорлес" ИНН:1115004966 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97147939 ОКВЭД:20.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2775
11504 Основные средства на конец предыдущего года7750
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2775
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7750
12103 Запасы на конец отчетного года6217451
12104 Запасы на конец предыдущего года53352348
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1026572317
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года51830260
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года15150
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года15150
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6322131
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года221311
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1725684499
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1088499409
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1727691574
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1095574409
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-667-13770
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-986-6090
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-667-1365-598
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-986-597-574
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года185100100
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года100100100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года221019561072
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года19811071883
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года239520561172
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года20811171983
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1727691574
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1095574409
21103 Выручка за отчетный год604565278996
21104 Выручка за предыдущий год652789960
21203 Себестоимость продаж за отчетный год304947838930
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год473861720
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2996174466
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год178928240
22103 Коммерческие расходы за отчетный год147715180
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год149816900
22203 Управленческие расходы за отчетный год8629110
22204 Управленческие расходы за предыдущий год101610670
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год657-68566
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-725670
23403 Прочие доходы за отчетный год11066
23503 Прочие расходы за отчетный год34884148
23504 Прочие расходы за предыдущий год841480
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год320-769-16
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-809-150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год320-769-16
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-809-150
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год320-7690
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-809-150

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Печорлес"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Печорлес"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Печорлес"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (320)/Стоимость активов (1727) = 18.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Печорлес"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (657)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3049+1477+862) = 12.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Печорлес"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (657)/Выручка (6045) = 10.87 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Печорлес"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (320)/Выручка (6045) = 5.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Печорлес"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.71

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Печорлес"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Печорлес"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Печорлес"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.39

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Печорлес"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.281

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.185

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.185

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.278

Х5 = Выручка/Активы = 3.5

Индекс Альтмана Z = 3.906

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Печорлес"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.45), коэффициент текущей ликвидности (0.71), коэффициент наличия собственных средств (-0.39), рентабельность продукции (10.87%), рентабельность компании (5.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Печорлес"