Общество с ограниченной ответственностью "Прораб-СП" ИНН:1115005085 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97152870 ОКВЭД:45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года5110
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5110
12103 Запасы на конец отчетного года148203195
12104 Запасы на конец предыдущего года2031950
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года255298981
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2989810
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года55128
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года51280
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4085521204
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года55212040
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4085571215
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года55712150
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года151515
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года15150
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года144251964
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2519640
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года159266979
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2669790
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года249291236
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2912360
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года249291236
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2912360
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4085571215
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года55712150
21103 Выручка за отчетный год386234856631
21104 Выручка за предыдущий год348566310
21203 Себестоимость продаж за отчетный год229726335070
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год263350700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год15658521561
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год85215610
22203 Управленческие расходы за отчетный год145712651692
22204 Управленческие расходы за предыдущий год126516920
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год108-413-131
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-413-1310
23503 Прочие расходы за отчетный год2153001521
23504 Прочие расходы за предыдущий год30015210
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-107-713-466
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-713-4660
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-107-713-466
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-713-4660
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-107-713-466
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-713-4660
32003 Величина капитала на 311500
32007 Величина капитала на 3125100
32008 Величина капитала на 3126600
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10700
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)-10700
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10700
33218 Убыток (ИТОГО)10700
33003 Величина капитала на 311500
33007 Величина капитала на 3114400
33008 Величина капитала на 3115900
41103 Поступления – всего за отчетный год412700
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год388600
41193 Прочие поступления за отчетный год24100
41203 Платежи – всего за отчетный год417300
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год48500
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год233600
41293 Прочие платежи за отчетный год135200
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-4600
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-4600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Прораб-СП"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Прораб-СП"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Прораб-СП"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-107)/Стоимость активов (408) = -26.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Прораб-СП"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (108)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2297+0+1457) = 2.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Прораб-СП"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (108)/Выручка (3862) = 2.8 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Прораб-СП"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-107)/Выручка (3862) = -2.77 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Прораб-СП"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.64

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Прораб-СП"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Прораб-СП"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Прораб-СП"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.39

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.39<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Прораб-СП"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.39

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.262

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.262

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.639

Индекс Альтмана Z = 0.615

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Прораб-СП"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.04), коэффициент текущей ликвидности (1.64), коэффициент наличия собственных средств (0.39), рентабельность продукции (2.8%), рентабельность компании (-2.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*3=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Прораб-СП"