Общество с ограниченной ответственностью "Консоль" ИНН:1115005286 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:81044445 ОКВЭД:72.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года149320932581
12104 Запасы на конец предыдущего года209325811087
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10201607
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3135
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1352
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года159820944223
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года209442232330
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года159820944223
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года209442232330
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года101010
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года98111241891
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года11241891307
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1059602322
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года96023222013
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года50200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года158820844213
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года208442132320
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года159820944223
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года209442232330
21103 Выручка за отчетный год454322998988
21104 Выручка за предыдущий год2299898813997
21203 Себестоимость продаж за отчетный год447022987947
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2269744713011
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7311041
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год301541986
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7311041
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год301541986
23503 Прочие расходы за отчетный год7000
23504 Прочие расходы за предыдущий год2900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год311203
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год117031097
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год31309
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1809413
32003 Величина капитала на 311000
32008 Величина капитала на 311000
33003 Величина капитала на 311000
33008 Величина капитала на 311000
41103 Поступления – всего за отчетный год454322990
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год454322990
41203 Платежи – всего за отчетный год4540-22980
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2647-6550
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1823-16410
41293 Прочие платежи за отчетный год70-20
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год310
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период310

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Консоль"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Консоль"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Консоль"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3)/Стоимость активов (1598) = 0.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Консоль"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (73)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4470+0+0) = 1.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Консоль"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (73)/Выручка (4543) = 1.61 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Консоль"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3)/Выручка (4543) = 0.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Консоль"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Консоль"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Консоль"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Консоль"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Консоль"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.934

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.006

Индекс Альтмана Z = 6.153

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Консоль"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (1.61%), рентабельность компании (0.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Консоль"