ООО "Северная торговая компания" ИНН:1115005303 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:85376801 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3007349227883436
11504 Основные средства на конец предыдущего года3492278834363091
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3007349227880
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3492278834360
12103 Запасы на конец отчетного года31372265531931518948
12104 Запасы на конец предыдущего года26553193151894817383
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2088631596422
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года631596422750
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года42446454210484
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года645421048462
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3770433638220150
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3363822015194540
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года40711371302480322890
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года37130248032289021286
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года34849322052142416833
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года32205214241683317790
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5862492533796057
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4925337960573496
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5862492533790
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4925337960570
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года40711371302480322890
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года37130248032289021286
21103 Выручка за отчетный год312929301708252390137515
21104 Выручка за предыдущий год301708252390137515181696
21203 Себестоимость продаж за отчетный год307907288867246445138017
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год288867246445138017175703
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год50221284159450
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год128415945-5020
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год50221284159450
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год128415945-5020
23403 Прочие доходы за отчетный год1290775513793
23404 Прочие доходы за предыдущий год775513264699
23503 Прочие расходы за отчетный год22011729935191
23504 Прочие расходы за предыдущий год1729935191204
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год41111188755230
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год118875523-4290
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год146711059320
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год11059325280
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2644107824591100
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год107824591-9576488

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2644)/Стоимость активов (40711) = 6.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5022)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (307907+0+0) = 1.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5022)/Выручка (312929) = 1.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2644)/Выручка (312929) = 0.84 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.43

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.782

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.065

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.101

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.945

Индекс Альтмана Z = 12.263

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.72), коэффициент быстрой ликвидности (1.08), коэффициент текущей ликвидности (6.43), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (1.6%), рентабельность компании (0.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники