ООО "Атон" ИНН:1116000770 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24958914 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года947194719471
11504 Основные средства на конец предыдущего года947194719471
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года947194719471
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года947194719471
12103 Запасы на конец отчетного года111051202913349
12104 Запасы на конец предыдущего года120291334912772
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года21078
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1435140132
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14013287
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года125611343013459
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года134301345912996
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года220322290122930
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года229012293022467
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года194931943719332
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года194371933218822
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года253934643598
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года346435983645
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года253934643598
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года346435983645
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года220322290122930
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года229012293022467
21103 Выручка за отчетный год5851688911109730
21104 Выручка за предыдущий год88911109730127585
21203 Себестоимость продаж за отчетный год468137557493235
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7557493235110616
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год117031333716495
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год133371649516969
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1170313337510
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1333716495605
23503 Прочие расходы за отчетный год11647132320
23504 Прочие расходы за предыдущий год13232159850
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год56105510
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год105510605
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год56105510
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год105510605

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (56)/Стоимость активов (22032) = 0.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (11703)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (46813+0+0) = 25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (11703)/Выручка (58516) = 20 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (56)/Выручка (58516) = 0.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.95

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.57

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.57<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.455

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.677

Индекс Альтмана Z = 11.076

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.57), коэффициент быстрой ликвидности (0.57), коэффициент текущей ликвидности (4.95), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (20%), рентабельность компании (0.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники