Общество с ограниченной ответственностью "ЛУЧ" ИНН:1116003683 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:90415785 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года181315721310
12104 Запасы на конец предыдущего года15721310715
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4207
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года307
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года317053
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года705312
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года188616461370
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года16461370734
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года188616461370
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16461370734
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года147312790
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года12798260
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14731289835
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1289836377
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года259259259
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года259259259
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года41398276
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9827698
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года41398276
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9827698
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года188616461370
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16461370734
21103 Выручка за отчетный год485259545844
21104 Выручка за предыдущий год595458444801
21203 Себестоимость продаж за отчетный год456249255301
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год542748314336
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2901029543
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5271013465
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год290527543
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год527543465
23503 Прочие расходы за отчетный год1197785
23504 Прочие расходы за предыдущий год778595
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год171450458
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год450458370
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год171450458
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год450458370
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1714500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4504580

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ЛУЧ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ЛУЧ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ЛУЧ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (171)/Стоимость активов (1886) = 9.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ЛУЧ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (290)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4562+0+0) = 6.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ЛУЧ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (290)/Выручка (4852) = 5.98 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ЛУЧ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (171)/Выручка (4852) = 3.52 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ЛУЧ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.57

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЛУЧ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЛУЧ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЛУЧ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ЛУЧ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.781

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.091

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.091

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.567

Индекс Альтмана Z = 9.777

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ЛУЧ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.18), коэффициент текущей ликвидности (4.57), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (5.98%), рентабельность компании (3.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ЛУЧ"