ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОКОМПЛЕКТ" ИНН:1116003764 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90418157 ОКВЭД:31.20.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года5104575
12104 Запасы на конец предыдущего года45750
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4899286023
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2860230
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года28963710
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года637100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5698395438
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3954380
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5698395438
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3954380
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года173799710
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года997100
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года109414250
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года142500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года109414250
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года142500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2867153228
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1532280
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2867153228
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1532280
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5698395438
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3954380
21103 Выручка за отчетный год565149851886
21104 Выручка за предыдущий год498518860
21203 Себестоимость продаж за отчетный год333944281672
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год442816720
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2312557214
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5572140
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2312557214
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5572140
23403 Прочие доходы за отчетный год14837530
23404 Прочие доходы за предыдущий год75300
23503 Прочие расходы за отчетный год30191718186
23504 Прочие расходы за предыдущий год17181860
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год776-40828
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-408280
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3314525
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год45250
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год445-4533
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-45330

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОКОМПЛЕКТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОКОМПЛЕКТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОКОМПЛЕКТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (445)/Стоимость активов (5698) = 7.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОКОМПЛЕКТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2312)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3339+0+0) = 69.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОКОМПЛЕКТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2312)/Выручка (5651) = 40.91 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОКОМПЛЕКТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (445)/Выручка (5651) = 7.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОКОМПЛЕКТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.99

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОКОМПЛЕКТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОКОМПЛЕКТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОКОМПЛЕКТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОКОМПЛЕКТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.497

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.078

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.136

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.439

Х5 = Выручка/Активы = 0.992

Индекс Альтмана Z = 2.019

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.019<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОКОМПЛЕКТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (1.81), коэффициент текущей ликвидности (1.99), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (40.91%), рентабельность компании (7.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОКОМПЛЕКТ"