ООО "Вычегда" ИНН:1116003919 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38660806 ОКВЭД:52.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года8758117250
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года47190
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10264250
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2642500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10906911994
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9069119940
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10906911994
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9069119940
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года50500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года50500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-10437980
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года379810970
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-5438481147
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года384811470
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1016310
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года64512010216
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5120102160
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года64522110847
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5221108470
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10906911994
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9069119940
21103 Выручка за отчетный год34744662649692
21104 Выручка за предыдущий год46626496920
21203 Себестоимость продаж за отчетный год65043126148040
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год31261480400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3030153651652
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1536516520
22103 Коммерческие расходы за отчетный год837125080
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год125085550
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-386728571652
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год285710970
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-386728571097
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год285710970
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-390228571097
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год285710970
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-390228570
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год285710970

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3902)/Стоимость активов (10) = -39020 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3867)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6504+837+0) = -52.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3867)/Выручка (3474) = -111.31 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3902)/Выручка (3474) = -112.32 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -5.4

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -5.4

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -390.2

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -386.7

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.844

Индекс Альтмана Z = -3906.986

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.16), коэффициент быстрой ликвидности (0.16), коэффициент текущей ликвидности (0.16), коэффициент наличия собственных средств (-5.4), рентабельность продукции (-111.31%), рентабельность компании (-112.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники