НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ЗДРАВООХРАНЕНИЯ "УЗЛОВАЯ БОЛЬНИЦА НА СТАНЦИИ МИКУНЬ ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА "РОССИЙСКИЕ ЖЕЛЕЗНЫЕ ДОРОГИ" ИНН:1116006405 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01110618 ОКВЭД:85.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4719560509
11504 Основные средства на конец предыдущего года6050957411
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4719560509
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6050957411
12103 Запасы на конец отчетного года31192743
12104 Запасы на конец предыдущего года27433114
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года41575138
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года51389597
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года120587073
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года70734837
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1933414954
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1495417548
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6652975463
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7546374959
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года14671218
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года12181035
13603 Резервный капитал на конец отчетного года4019457194
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года5719457006
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1749512058
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1205810197
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5915670470
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7047068238
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года68634483
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года44836211
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года510510
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года510510
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года73734993
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года49936721
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6652975463
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7546374959
21103 Выручка за отчетный год4913950150
21104 Выручка за предыдущий год5015047560
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4295547466
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4746643295
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год61842684
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год26844265
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год61842684
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год26844265
23403 Прочие доходы за отчетный год143170
23404 Прочие доходы за предыдущий год17094
23503 Прочие расходы за отчетный год818964
23504 Прочие расходы за предыдущий год964370
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год55091890
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год18903989
24603 Прочее за отчетный год7328
24604 Прочее за предыдущий год2853
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год54361862
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год18623936
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год54361862
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год18623936
32005 Величина капитала на 3112180
32006 Величина капитала на 31571930
32007 Величина капитала на 31120580
32008 Величина капитала на 31704690
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))54360
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)54360
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))54360
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)54360
33305 Изменение добавочного капитала (Добавочный капитал)2490
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)-169990
33005 Величина капитала на 3114670
33006 Величина капитала на 31401940
33007 Величина капитала на 31174940
33008 Величина капитала на 31591550
36003 Чистые активы на 31591550
36004 Чистые активы на 31704690
41103 Поступления – всего за отчетный год1456130
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год501190
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год720
41193 Прочие поступления за отчетный год954220
41203 Платежи – всего за отчетный год944520
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год381570
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год562950
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год511610
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период511610
61003 Остаток средств на начало отчетного года5719356706
62503 Прочие за отчетный год9346781559
62003 Поступило средств - всего за отчетный год9346781559
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год40733181
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год39232971
63233 расходы на служебные командировки и деловые поездки за отчетный год150210
63303 Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год249197
63503 Прочие за отчетный год10614177694
63003 Использовано средств - всего за отчетный год11046381072
64003 Остаток средств на конец отчетного года4019757193

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5436)/Стоимость активов (66529) = 8.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6184)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (42955+0+0) = 14.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6184)/Выручка (49139) = 12.58 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5436)/Выручка (49139) = 11.06 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.62

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.187

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.082

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.083

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.023

Индекс Альтмана Z = 10.476

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.64), коэффициент быстрой ликвидности (2.2), коэффициент текущей ликвидности (2.62), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (12.58%), рентабельность компании (11.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники