Общество с ограниченной ответственностью "Туйвеж" ИНН:1116006490 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73329340 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года236190185165
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года93541612448
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года54161244836
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года81093515
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года109351540
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1018868370
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8868376480
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года101886837648
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года886837648341
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14770694492
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года770694492250
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года87116143156
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11614315691
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года871161430
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1161431560
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года101886837648
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года886837648341
21103 Выручка за отчетный год11368156911625014379
21104 Выручка за предыдущий год15691162501437911297
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12124156151604814030
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1561516048140309626
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-756762020
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год762023490
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-756762020
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год762023490
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-756762020
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год762022420
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-75676202242
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год76202242837

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Туйвеж"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Туйвеж"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Туйвеж"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-756)/Стоимость активов (101) = -748.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Туйвеж"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-756)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12124+0+0) = -6.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Туйвеж"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-756)/Выручка (11368) = -6.65 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Туйвеж"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-756)/Выручка (11368) = -6.65 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Туйвеж"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.16

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.16<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Туйвеж"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Туйвеж"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Туйвеж"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Туйвеж"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.139

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -7.485

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -7.485

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.161

Индекс Альтмана Z = -73.619

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Туйвеж"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (1.16), коэффициент текущей ликвидности (1.16), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (-6.65%), рентабельность компании (-6.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Туйвеж"