ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕР ПЛЮС" ИНН:1116006540 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73328263 ОКВЭД:20.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года546638503850
11504 Основные средства на конец предыдущего года385038503654
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года546638503850
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года385038503654
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года863800832
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года800832535
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года863800832
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года800832535
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года632946504682
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года465046824189
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года578743254446
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года432538503901
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года542325236
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года325832288
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года542325236
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года325832288
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года632946504682
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года465046824189
21103 Выручка за отчетный год767964435598
21104 Выручка за предыдущий год644355985067
21203 Себестоимость продаж за отчетный год681656435002
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год564350024820
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год863800596
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год800596247
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год863800596
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год800596247
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год863800596
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год800596247
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год863800596
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год800596247

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕР ПЛЮС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕР ПЛЮС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕР ПЛЮС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (863)/Стоимость активов (6329) = 13.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕР ПЛЮС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (863)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6816+0+0) = 12.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕР ПЛЮС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (863)/Выручка (7679) = 11.24 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕР ПЛЮС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (863)/Выручка (7679) = 11.24 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕР ПЛЮС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.59

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕР ПЛЮС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕР ПЛЮС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕР ПЛЮС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕР ПЛЮС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.051

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.136

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.136

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.677

Х5 = Выручка/Активы = 1.213

Индекс Альтмана Z = 6.269

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕР ПЛЮС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.59), коэффициент быстрой ликвидности (1.59), коэффициент текущей ликвидности (1.59), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (11.24%), рентабельность компании (11.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕР ПЛЮС"