Общество с ограниченной ответственностью "Лидер" ИНН:1116006941 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77896248 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2077422901
11504 Основные средства на конец предыдущего года422901162
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2077422901
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года422901162
12103 Запасы на конец отчетного года12120117734054
12104 Запасы на конец предыдущего года1177340546890
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года52639165108
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года391651082875
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12132765
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3276563
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12767160169227
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1601692279828
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года148441643810128
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16438101289990
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12826112518469
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1125184696944
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3858781255
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года87813330
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года624-2470
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года-247-780
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года10096311255
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года63112550
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10094556404
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года45564043046
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10094556404
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года45564043046
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года148441643810128
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16438101289990
21103 Выручка за отчетный год13345011134197676
21104 Выручка за предыдущий год1113419767670512
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13077810790195721
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1079019572170053
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год267234401955
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год34401955459
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год267234401955
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год34401955459
23403 Прочие доходы за отчетный год131123418
23404 Прочие доходы за предыдущий год123418459
23503 Прочие расходы за отчетный год1227781848
23504 Прочие расходы за предыдущий год781848463
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год157627821525
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год27821525455
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год157627821525
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год27821525455

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Лидер"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Лидер"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Лидер"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1576)/Стоимость активов (14844) = 10.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Лидер"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2672)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (130778+0+0) = 2.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Лидер"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2672)/Выручка (133450) = 2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Лидер"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1576)/Выручка (133450) = 1.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Лидер"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 12.65

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лидер"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.64

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.64<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лидер"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лидер"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Лидер"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.792

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.106

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.106

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.356

Индекс Альтмана Z = 12.927

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Лидер"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (0.64), коэффициент текущей ликвидности (12.65), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (2%), рентабельность компании (1.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Лидер"