Общество с ограниченной ответственностью "Надежда" ИНН:1116007751 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:40805558 ОКВЭД:52.25.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3166248652565817
12104 Запасы на конец предыдущего года248652565817518
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года100111111615720
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1111161595518
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2912043221750
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2043221750256
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4458380171930
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3801719382870
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4458380171938287
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3801719382871292
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1898238562830
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2385628346900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1908239562935523
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2395629355231234
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года255014069000
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года140690000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года255014069000
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года140690027640
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4458380171938287
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3801719382871292
21103 Выручка за отчетный год44938516146828951997
21104 Выручка за предыдущий год5161468289519979878
21203 Себестоимость продаж за отчетный год37932451465446547679
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4514654465420789478
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год70066468138240
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год64681382499190
22103 Коммерческие расходы за отчетный год745410365130540
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год103651305456010
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-448-38977700
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-389777043180
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-448-38977700
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-389777043180
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-448-38977704318
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-38977704318400
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-448-38977700
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-389777043180

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Надежда"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Надежда"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Надежда"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-448)/Стоимость активов (4458) = -10.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Надежда"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-448)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (37932+7454+0) = -0.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Надежда"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-448)/Выручка (44938) = -1 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Надежда"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-448)/Выручка (44938) = -1 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Надежда"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.75

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Надежда"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.51

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.51<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Надежда"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Надежда"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Надежда"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.428

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.1

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.1

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.748

Индекс Альтмана Z = 2.595

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.595<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Надежда"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.51), коэффициент текущей ликвидности (1.75), коэффициент наличия собственных средств (0.43), рентабельность продукции (-1%), рентабельность компании (-1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Надежда"