ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУСЬ" (ФОРМИРОВАНИЕ ЛИКВИДАЦИОННОЙ КОМИССИИ, НАЗНАЧЕНИЕ ЛИКВИДАТОРА) ИНН:1116007889 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:40812765 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года324450446313
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года22627152
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года135223
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3275114950
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года327511495468
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-33016600
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-320176212202
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года488335283266
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года159000
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6473352830
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года327511495468
21103 Выручка за отчетный год36557832643294
21104 Выручка за предыдущий год578326432942796
21203 Себестоимость продаж за отчетный год22070932043193
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год709320431932936
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год145-131600
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-131601010
22103 Коммерческие расходы за отчетный год71000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год74-131600
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-131601010
23403 Прочие доходы за отчетный год99000
23503 Прочие расходы за отчетный год17659592
23504 Прочие расходы за предыдущий год5959272
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3-136-350
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-136-3590
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7800
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-10-144-359
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-144-359-212
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-10-14400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-144-3500

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-10)/Стоимость активов (0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (74)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (220+71+0) = 25.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (74)/Выручка (365) = 20.27 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-10)/Выручка (365) = -2.74 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 3.15

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (20.27%), рентабельность компании (-2.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники