Общество с ограниченной ответственностью "Вечерний" ИНН:1116007952 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:40813003 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года32517468
11504 Основные средства на конец предыдущего года51746889
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3251740
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5174680
12103 Запасы на конец отчетного года6423360016201972
12104 Запасы на конец предыдущего года360016201972616
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1069822338
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9822338614
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14741651
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4165115
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6676373918490
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3739184920610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6708379019232129
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3790192321291334
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года49642106632592
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2106632592312
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1744168412911537
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года168412911537330
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1744168412910
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1684129115370
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6708379019232129
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3790192321291334
21103 Выручка за отчетный год22610209511698215952
21104 Выручка за предыдущий год20951169821595213748
21203 Себестоимость продаж за отчетный год19750189571497013228
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год18957149701322810701
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2860199420120
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1994201227240
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2860199420120
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1994201227240
23403 Прочие доходы за отчетный год2010000
23404 Прочие доходы за предыдущий год100000
23503 Прочие расходы за отчетный год22019722444
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год28582094400
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2094402800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2858209440280
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год209440280159

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Вечерний"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Вечерний"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Вечерний"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2858)/Стоимость активов (6708) = 42.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Вечерний"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2860)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19750+0+0) = 14.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Вечерний"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2860)/Выручка (22610) = 12.65 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Вечерний"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2858)/Выручка (22610) = 12.64 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Вечерний"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.83

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Вечерний"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Вечерний"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Вечерний"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Вечерний"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.735

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.426

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.426

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.846

Индекс Альтмана Z = 12.061

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Вечерний"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.15), коэффициент текущей ликвидности (3.83), коэффициент наличия собственных средств (0.74), рентабельность продукции (12.65%), рентабельность компании (12.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Вечерний"