Общество с ограниченной ответственностью "Норд" ИНН:1116008032 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:40813291 ОКВЭД:52.25.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года102204306408
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1022043060
12103 Запасы на конец отчетного года4503406936253134
12104 Запасы на конец предыдущего года4069362531343012
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9602180
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года199516582
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года951658236
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4522426037900
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4260379034340
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4522436239943740
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4362399437403456
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3692360433990
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3604339932200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3702361434093230
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3614340932303057
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года820748585510
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года748585510399
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8207485850
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7485855100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4522436239943740
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4362399437403456
21103 Выручка за отчетный год4747584971768286
21104 Выручка за предыдущий год5849717682865254
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4589557469258061
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5574692580614611
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1582752510
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2752512250
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1582752510
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2752512250
23503 Прочие расходы за отчетный год70737152
23504 Прочие расходы за предыдущий год73715221
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год882021800
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2021801730
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год88202180173
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год202180173622
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год882021800
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2021801730

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Норд"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Норд"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Норд"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (88)/Стоимость активов (4522) = 1.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Норд"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (158)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4589+0+0) = 3.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Норд"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (158)/Выручка (4747) = 3.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Норд"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (88)/Выручка (4747) = 1.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Норд"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.51

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Норд"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Норд"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Норд"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Норд"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.819

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.019

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.019

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.515

Индекс Альтмана Z = 10.303

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Норд"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (5.51), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (3.33%), рентабельность компании (1.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Норд"