ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАСКАД" ИНН:1116008106 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:40813479 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года7685856378927588
12104 Запасы на конец предыдущего года8563789275885203
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года83120117641550
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года120117641550127
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года196281
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7768976597520
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9765975291400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7768976597529140
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9765975291405411
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4552732189650
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7321896582670
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4562733189758277
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7331897582774097
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года23662153462450
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года21534624501099
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года840281315413
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года281315413215
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года320624347770
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года24347778630
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7768976597529140
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9765975291405411
21103 Выручка за отчетный год24381232061412413275
21104 Выручка за предыдущий год2320614124132758720
21203 Себестоимость продаж за отчетный год19124190841129911481
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1846111811107187613
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5257412228250
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4745231325570
22103 Коммерческие расходы за отчетный год85305120
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год62307630
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4404412223130
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4122231317940
23403 Прочие доходы за отчетный год31895628282542
23404 Прочие доходы за предыдущий год95628282542504
23503 Прочие расходы за отчетный год1201135418101098
23504 Прочие расходы за предыдущий год13541810109879
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3521372433310
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3724333132380
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3521372433313238
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3724333132381532
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3521372433310
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3724333132380

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАСКАД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАСКАД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАСКАД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3521)/Стоимость активов (7768) = 45.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАСКАД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4404)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19124+853+0) = 22.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАСКАД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4404)/Выручка (24381) = 18.06 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАСКАД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3521)/Выручка (24381) = 14.44 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАСКАД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.42

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАСКАД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАСКАД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАСКАД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАСКАД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.892

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.453

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.453

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.423

Индекс Альтмана Z = 11.867

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАСКАД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (2.42), коэффициент наличия собственных средств (0.59), рентабельность продукции (18.06%), рентабельность компании (14.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАСКАД"