Общество с ограниченной ответственностью "Виктория" ИНН:1116008152 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:40813569 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года264264120120
11504 Основные средства на конец предыдущего года264120120120
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2642641200
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2641201200
12103 Запасы на конец отчетного года2366345420181070
12104 Запасы на конец предыдущего года345420181070553
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года439930168
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года931642448
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1126713771738
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года267137717381766
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2816381435590
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3814355929760
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3080407836793096
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4078367930962487
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2225368533032700
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3685330327002348
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года855393366386
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года393366386130
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8553933760
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3933763960
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3080407836793096
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4078367930962487
21103 Выручка за отчетный год1462714067100295420
21104 Выручка за предыдущий год140671002954204043
21203 Себестоимость продаж за отчетный год157381306794265067
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13067942650673459
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-111110006030
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10006033530
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-111110006030
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10006033530
23503 Прочие расходы за отчетный год33761800
23504 Прочие расходы за предыдущий год618000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-14483826030
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3826033530
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1448382603353
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год382603353584

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Виктория"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Виктория"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Виктория"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1448)/Стоимость активов (3080) = -47.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Виктория"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1111)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15738+0+0) = -7.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Виктория"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1111)/Выручка (14627) = -7.6 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Виктория"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1448)/Выручка (14627) = -9.9 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Виктория"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.29

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Виктория"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.53

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.53<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Виктория"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Виктория"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Виктория"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.637

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.47

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.47

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.602

Индекс Альтмана Z = 2.22

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.22<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Виктория"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.53), коэффициент текущей ликвидности (3.29), коэффициент наличия собственных средств (0.72), рентабельность продукции (-7.6%), рентабельность компании (-9.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Виктория"