ООО "ГИКС" ИНН:1116008160 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:40813575 ОКВЭД:55.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10101010
11504 Основные средства на конец предыдущего года10101010
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1010100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1010100
12103 Запасы на конец отчетного года39017857197
12104 Запасы на конец предыдущего года17857197156
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года40230
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года394178800
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года178801970
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года40418890207
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года18890207166
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1241101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года110101010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2585953169
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5953169117
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года22192728
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года19272839
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года28078800
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года78801970
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года40418890207
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года18890207166
21103 Выручка за отчетный год275032025642094
21104 Выручка за предыдущий год320256420941597
21203 Себестоимость продаж за отчетный год273631025491936
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год310254919361458
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год14100150
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год100151580
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год14100150
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год100151580
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год14100150
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год100151580
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1410015158
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10015158139

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (14)/Стоимость активов (404) = 3.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (14)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2736+0+0) = 0.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (14)/Выручка (2750) = 0.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (14)/Выручка (2750) = 0.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.41

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.41<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.31

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.31<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.337

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.035

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.035

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.443

Индекс Альтмана Z = 3.025

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (1.41), коэффициент наличия собственных средств (0.31), рентабельность продукции (0.51%), рентабельность компании (0.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники