Общество с ограниченной ответственностью "Утро" ИНН:1116008177 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:40813581 ОКВЭД:52.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года200000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года200000
12103 Запасы на конец отчетного года4171405632403111
12104 Запасы на конец предыдущего года405632403111966
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года572396132
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3961321827
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4743409532470
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4095324732440
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4943409532473244
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4095324732442794
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13603 Резервный капитал на конец отчетного года4060319900
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года3199000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года66586132370
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года861323728860
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4735407032472896
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4070324728962729
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20870348
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7034865
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года18000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2082500
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2503480
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4943409532473244
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4095324732442794
21103 Выручка за отчетный год8562856357026058
21104 Выручка за предыдущий год8563570260587324
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7851766548995442
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7665489954426338
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7118988030
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8988036160
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7118988030
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8988036160
23503 Прочие расходы за отчетный год463700
23504 Прочие расходы за предыдущий год37000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6658618030
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8618036160
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год665861803616
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год861803616986
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6658618030
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год8618036160
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))665000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)665000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))66586100
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)66586100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Утро"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Утро"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Утро"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (665)/Стоимость активов (4943) = 13.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Утро"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (711)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7851+0+0) = 9.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Утро"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (711)/Выручка (8562) = 8.3 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Утро"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (665)/Выручка (8562) = 7.77 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Утро"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 22.8

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Утро"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Утро"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Утро"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Утро"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.917

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.135

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.135

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 22.764

Индекс Альтмана Z = 31.265

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Утро"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.75), коэффициент быстрой ликвидности (2.75), коэффициент текущей ликвидности (22.8), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (8.3%), рентабельность компании (7.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Утро"