МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА "УДОРСКИЙ""ПЫССКАЯ ХОЗЯЙСТВЕННАЯ БРИГАДА" ИНН:1116008321 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:40819402 ОКВЭД:02.01.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1218392
12104 Запасы на конец предыдущего года83920
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года22966
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года29660
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года139127158
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1271580
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года139127158
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1271580
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1001000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года100100100
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1001000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года392758
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года27580
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года392758
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года27580
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года139127158
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1271580
21103 Выручка за отчетный год149315991344
21104 Выручка за предыдущий год159913440
21203 Себестоимость продаж за отчетный год161916361372
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год163613720
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-126-37-28
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-37-280
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-126-37-28
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-37-280
23403 Прочие доходы за отчетный год9900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-27-37-28
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-37-280
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-27-37-28
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-37-280
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-27-37-28
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-37-280
32003 Величина капитала на 311001000
32008 Величина капитала на 311001000
33003 Величина капитала на 31100100100
33008 Величина капитала на 31100100100
36003 Чистые активы на 31100100100
36004 Чистые активы на 311001000
41103 Поступления – всего за отчетный год159215991402
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год149315991402
41193 Прочие поступления за отчетный год9900
41203 Платежи – всего за отчетный год161916361371
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год654634409
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год944944875
41293 Прочие платежи за отчетный год215887
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-27-3731
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-27-3731

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА "УДОРСКИЙ""ПЫССКАЯ ХОЗЯЙСТВЕННАЯ БРИГАДА"

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА "УДОРСКИЙ""ПЫССКАЯ ХОЗЯЙСТВЕННАЯ БРИГАДА"

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА "УДОРСКИЙ""ПЫССКАЯ ХОЗЯЙСТВЕННАЯ БРИГАДА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-27)/Стоимость активов (139) = -19.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА "УДОРСКИЙ""ПЫССКАЯ ХОЗЯЙСТВЕННАЯ БРИГАДА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-126)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1619+0+0) = -7.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА "УДОРСКИЙ""ПЫССКАЯ ХОЗЯЙСТВЕННАЯ БРИГАДА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-126)/Выручка (1493) = -8.44 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА "УДОРСКИЙ""ПЫССКАЯ ХОЗЯЙСТВЕННАЯ БРИГАДА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-27)/Выручка (1493) = -1.81 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА "УДОРСКИЙ""ПЫССКАЯ ХОЗЯЙСТВЕННАЯ БРИГАДА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.56

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА "УДОРСКИЙ""ПЫССКАЯ ХОЗЯЙСТВЕННАЯ БРИГАДА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА "УДОРСКИЙ""ПЫССКАЯ ХОЗЯЙСТВЕННАЯ БРИГАДА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА "УДОРСКИЙ""ПЫССКАЯ ХОЗЯЙСТВЕННАЯ БРИГАДА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА "УДОРСКИЙ""ПЫССКАЯ ХОЗЯЙСТВЕННАЯ БРИГАДА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.719

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.194

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.194

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.564

Индекс Альтмана Z = 5.473

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА "УДОРСКИЙ""ПЫССКАЯ ХОЗЯЙСТВЕННАЯ БРИГАДА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.46), коэффициент текущей ликвидности (3.56), коэффициент наличия собственных средств (0.72), рентабельность продукции (-8.44%), рентабельность компании (-1.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА "УДОРСКИЙ""ПЫССКАЯ ХОЗЯЙСТВЕННАЯ БРИГАДА"