общество с ограниченной ответственностью "Север" ИНН:1116008642 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97143290 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1828167914121174
12104 Запасы на конец предыдущего года1679141211741082
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года432768111
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года27681112
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2933095136
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года309513653
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2164173615750
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1736157514210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2164173615751421
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1736157514211137
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1507000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года57150700
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1507138300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1574151713931123
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года151713931123958
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года590219182298
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года219182298179
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5902191820
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2191822980
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2164173615751421
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1736157514211137
21103 Выручка за отчетный год3523275634253843
21104 Выручка за предыдущий год2756342538432972
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3354251630453575
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2516304535752585
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1692403800
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2403802680
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1692403800
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2403802680
23503 Прочие расходы за отчетный год112116110103
23504 Прочие расходы за предыдущий год11611010389
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год571242700
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1242701650
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год57124270165
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год124270165298
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5712400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год12427000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи общество с ограниченной ответственностью "Север"

Прибыль

Прибыль общество с ограниченной ответственностью "Север"

Чистые активы

Чистые активы общество с ограниченной ответственностью "Север"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (57)/Стоимость активов (2164) = 2.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов общество с ограниченной ответственностью "Север"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (169)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3354+0+0) = 5.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж общество с ограниченной ответственностью "Север"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (169)/Выручка (3523) = 4.8 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции общество с ограниченной ответственностью "Север"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (57)/Выручка (3523) = 1.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании общество с ограниченной ответственностью "Север"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности общество с ограниченной ответственностью "Север"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.57

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.57<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности общество с ограниченной ответственностью "Север"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности общество с ограниченной ответственностью "Север"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств общество с ограниченной ответственностью "Север"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.727

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.026

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.026

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.668

Индекс Альтмана Z = 7.83

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства общество с ограниченной ответственностью "Север"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.5), коэффициент быстрой ликвидности (0.57), коэффициент текущей ликвидности (3.67), коэффициент наличия собственных средств (0.73), рентабельность продукции (4.8%), рентабельность компании (1.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность общество с ограниченной ответственностью "Север"