ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УСТЬ-ВЫМСКАЯ ТЕПЛОВАЯ КОМПАНИЯ" ИНН:1116008650 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97143448 ОКВЭД:40.30.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года96901975518536387570
11504 Основные средства на конец предыдущего года97551974478757095950
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года15766787486907739
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года11098869077391873
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года112667105425106137105390
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года108649106137105390107889
12103 Запасы на конец отчетного года16033219851710516838
12104 Запасы на конец предыдущего года21985171051683819685
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года30745972964
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года4597296469
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года37455460982273138506
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года29978360723850668458
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1265788344043365
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7883440433652189
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года55060764255831058794
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года60305583105879490463
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года167727181850164447164184
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года168954164447164184198352
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1639163916391639
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1639163916391639
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года95368953689536895368
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года95368953689536895368
13603 Резервный капитал на конец отчетного года828255
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года82555
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1548319359-15813-11701
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6463-15813-1170114290
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года816061164488119985311
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1035528119985311111302
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года41650110
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года75491610888057676480
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года61088805767648084736
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года6196385525262389
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года3855252623892172
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года2694591354
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года4591354142
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года86121654028324878873
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года65402832487887387050
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года167727181850164447164184
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года168954164447164184198352
21103 Выручка за отчетный год269533264006246462228158
21104 Выручка за предыдущий год264006246462228158218678
21203 Себестоимость продаж за отчетный год325253286629291190273686
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год286629291190273686250203
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-55720-22623-44728-45528
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-22623-44728-45528-31525
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-55720-22623-44728-45528
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-22623-44728-45528-31525
23403 Прочие доходы за отчетный год236636989856851170023
23404 Прочие доходы за предыдущий год98986685117002360683
23503 Прочие расходы за отчетный год207525310012770956286
23504 Прочие расходы за предыдущий год47122277095628639864
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2660945361-3926-31791
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год29241-3926-31791-10706
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8804113400
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год654547968492
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год547968492539
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год4667-8159515865
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год240995158651396
24603 Прочее за отчетный год4493365
24604 Прочее за предыдущий год4933651016
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2194635249-4112-25991
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год22353-4112-25991-10120
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2194635249-4112-25991
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год22353-4112-25991-10120
32003 Величина капитала на 311639163916391639
32005 Величина капитала на 3195368953689536895368
32006 Величина капитала на 3182555
32007 Величина капитала на 316463-15813-1170114290
32008 Величина капитала на 311035528119985311111302
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2194677411225991
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)2194677411225991
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))21946041120
33218 Убыток (ИТОГО)21946041120
33003 Величина капитала на 311639163916391639
33005 Величина капитала на 3195368953689536895368
33006 Величина капитала на 31828255
33007 Величина капитала на 31-1548319359-15813-11701
33008 Величина капитала на 31816061164488119985311
36003 Чистые активы на 31816061164488119985311
36004 Чистые активы на 311035528119985311111302
41103 Поступления – всего за отчетный год335492339865297476314960
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год274554260082236595261092
41193 Прочие поступления за отчетный год60938797836088153868
41203 Платежи – всего за отчетный год339305330756290791313784
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год151510165631170928191157
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год100770851537713487990
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год85524402034637
41293 Прочие платежи за отчетный год7847375570427290
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-3813910966851176
42203 Платежи – всего за отчетный год6705563055630
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год6705563000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-6705-5630-55630
43103 Поступления – всего за отчетный год163000133000
43193 Прочие поступления за отчетный год16300000
43203 Платежи – всего за отчетный год124000133830
43293 Прочие платежи за отчетный год124000133830
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год39000-830
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-6618347910391176

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-21946)/Стоимость активов (167727) = -13.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-55720)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (325253+0+0) = -17.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-55720)/Выручка (269533) = -20.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-21946)/Выручка (269533) = -8.14 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.64

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.122

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.131

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.159

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.948

Индекс Альтмана Z = -1.3

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.45), коэффициент текущей ликвидности (0.64), коэффициент наличия собственных средств (0.49), рентабельность продукции (-20.67%), рентабельность компании (-8.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники