ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " РЕМОНТНО-ЭКСПЛУАТАЦИОННАЯ КОНТОРА" (ОТКРЫТО КОНКУРСНОЕ ПРОИЗВОДСТВО) ИНН:1116008674 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97148057 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года765772837021
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года769570215241
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года32232
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года765772867043
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года769870435273
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года765772867043
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года769870435273
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-9655-4209-53
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-4209-53428
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17307114916996
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1190369964845
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года540
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года17312114957096
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1190770964845
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года765772867043
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года769870435273
21103 Выручка за отчетный год46891655025041
21104 Выручка за предыдущий год165502504121917
21203 Себестоимость продаж за отчетный год85691776923001
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год177692300120703
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3880-12192040
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-121920401214
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3880-12192040
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-121920401214
23404 Прочие доходы за предыдущий год4022526405
23503 Прочие расходы за отчетный год1517311740
23504 Прочие расходы за предыдущий год3117400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-5397-39344526
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-393445261619
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5100
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год22300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-5448-39344526
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-415745261619

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " РЕМОНТНО-ЭКСПЛУАТАЦИОННАЯ КОНТОРА" (ОТКРЫТО КОНКУРСНОЕ ПРОИЗВОДСТВО)

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " РЕМОНТНО-ЭКСПЛУАТАЦИОННАЯ КОНТОРА" (ОТКРЫТО КОНКУРСНОЕ ПРОИЗВОДСТВО)

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " РЕМОНТНО-ЭКСПЛУАТАЦИОННАЯ КОНТОРА" (ОТКРЫТО КОНКУРСНОЕ ПРОИЗВОДСТВО)

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-5448)/Стоимость активов (7657) = -71.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " РЕМОНТНО-ЭКСПЛУАТАЦИОННАЯ КОНТОРА" (ОТКРЫТО КОНКУРСНОЕ ПРОИЗВОДСТВО)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3880)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8569+0+0) = -45.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " РЕМОНТНО-ЭКСПЛУАТАЦИОННАЯ КОНТОРА" (ОТКРЫТО КОНКУРСНОЕ ПРОИЗВОДСТВО)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3880)/Выручка (4689) = -82.75 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " РЕМОНТНО-ЭКСПЛУАТАЦИОННАЯ КОНТОРА" (ОТКРЫТО КОНКУРСНОЕ ПРОИЗВОДСТВО)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-5448)/Выручка (4689) = -116.19 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " РЕМОНТНО-ЭКСПЛУАТАЦИОННАЯ КОНТОРА" (ОТКРЫТО КОНКУРСНОЕ ПРОИЗВОДСТВО)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " РЕМОНТНО-ЭКСПЛУАТАЦИОННАЯ КОНТОРА" (ОТКРЫТО КОНКУРСНОЕ ПРОИЗВОДСТВО)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " РЕМОНТНО-ЭКСПЛУАТАЦИОННАЯ КОНТОРА" (ОТКРЫТО КОНКУРСНОЕ ПРОИЗВОДСТВО)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " РЕМОНТНО-ЭКСПЛУАТАЦИОННАЯ КОНТОРА" (ОТКРЫТО КОНКУРСНОЕ ПРОИЗВОДСТВО)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " РЕМОНТНО-ЭКСПЛУАТАЦИОННАЯ КОНТОРА" (ОТКРЫТО КОНКУРСНОЕ ПРОИЗВОДСТВО)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.26

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.712

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.705

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.558

Индекс Альтмана Z = -15.91

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " РЕМОНТНО-ЭКСПЛУАТАЦИОННАЯ КОНТОРА" (ОТКРЫТО КОНКУРСНОЕ ПРОИЗВОДСТВО)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.44), коэффициент текущей ликвидности (0.44), коэффициент наличия собственных средств (-1.26), рентабельность продукции (-82.75%), рентабельность компании (-116.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " РЕМОНТНО-ЭКСПЛУАТАЦИОННАЯ КОНТОРА" (ОТКРЫТО КОНКУРСНОЕ ПРОИЗВОДСТВО)