Общество с ограниченной ответственностью "АльянС" ИНН:1116008890 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:00356464 ОКВЭД:15.8

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года23352431803
11504 Основные средства на конец предыдущего года2431803882
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года161616
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года161616
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года23512447819
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2447819898
12103 Запасы на конец отчетного года601446598
12104 Запасы на конец предыдущего года446598292
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года348319140
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года319140162
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21755
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года755182
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года970772793
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года772793636
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года332132191612
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года321916121534
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1281-18152
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-18152821
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4296000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года46022808860
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2808860713
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года460232371460
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года32371460713
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года332132191612
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года321916121534
21103 Выручка за отчетный год136041373715199
21104 Выручка за предыдущий год137371519914385
21203 Себестоимость продаж за отчетный год142861481215485
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год148121548514023
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-682-1075-286
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1075-286362
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-682-1075-286
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1075-286362
23403 Прочие доходы за отчетный год9094
23503 Прочие расходы за отчетный год324358323
23504 Прочие расходы за предыдущий год358323390
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-997-1433-515
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1433-515133
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год135136153
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год136153146
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1132-1569-668
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1569-668-13
32003 Величина капитала на 3115150
32005 Величина капитала на 3125968900
32008 Величина капитала на 3126119050
33003 Величина капитала на 3115150
33005 Величина капитала на 31259625960
33008 Величина капитала на 31261126110
36003 Чистые активы на 31261100
36004 Чистые активы на 31261100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АльянС"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АльянС"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АльянС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1132)/Стоимость активов (3321) = -34.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АльянС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-682)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14286+0+0) = -4.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АльянС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-682)/Выручка (13604) = -5.01 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АльянС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1132)/Выручка (13604) = -8.32 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АльянС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АльянС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АльянС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АльянС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.39

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АльянС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.094

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.341

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.3

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.278

Х5 = Выручка/Активы = 4.096

Индекс Альтмана Z = 1.966

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.966<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АльянС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (0.21), коэффициент наличия собственных средств (-0.39), рентабельность продукции (-5.01%), рентабельность компании (-8.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АльянС"