Общество с ограниченной ответственностью "Услуга" ИНН:1116008988 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:81029468 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5117801094
11504 Основные средства на конец предыдущего года7801094630
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5117801094
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7801094630
12103 Запасы на конец отчетного года159317931569
12104 Запасы на конец предыдущего года179315691672
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года126151183811391
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года118381139111701
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года178833363828
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года333638283152
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года159961696716788
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года169671678816525
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года165071774717882
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года177471788217155
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года144161537114525
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года153711452514041
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года209123763357
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года237633573114
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года209123763357
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года237633573114
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года165071774717882
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года177471788217155
21103 Выручка за отчетный год353603328129207
21104 Выручка за предыдущий год332812920727633
21203 Себестоимость продаж за отчетный год339193020828706
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год302082870625092
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год14413073501
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год30735012541
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год14413073501
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год30735012541
23403 Прочие доходы за отчетный год4443643322
23404 Прочие доходы за предыдущий год36433222662
23503 Прочие расходы за отчетный год219614001496
23504 Прочие расходы за предыдущий год140014961197
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-31120372327
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год203723274006
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год64411911843
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год119118432930
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-955846484
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8464841076

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Услуга"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Услуга"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Услуга"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-955)/Стоимость активов (16507) = -5.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Услуга"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1441)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (33919+0+0) = 4.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Услуга"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1441)/Выручка (35360) = 4.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Услуга"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-955)/Выручка (35360) = -2.7 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Услуга"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.65

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Услуга"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Услуга"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Услуга"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Услуга"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.842

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.058

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.019

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.894

Индекс Альтмана Z = 12.445

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Услуга"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.86), коэффициент быстрой ликвидности (6.89), коэффициент текущей ликвидности (7.65), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (4.08%), рентабельность компании (-2.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Услуга"